L’attività di influencer sta crescendo rapidamente in Italia, trasformandosi da semplice passione in una vera e propria professione. Se guadagni attraverso collaborazioni con brand, sponsorizzazioni, o vendite di prodotti online, potresti aver bisogno di aprire una Partita IVA.
Sommario
In questo articolo esploreremo tutto ciò che devi sapere su come aprire una Partita IVA da influencer, gli obblighi fiscali, e i vantaggi di una gestione fiscale corretta.
Chi Deve Aprire la Partita IVA da Influencer?
Non tutti gli influencer sono obbligati ad aprire la Partita IVA. La regola generale è che l’apertura è necessaria quando l’attività diventa abituale e continuativa.
Quando non è necessario?
Se svolgi attività di influencer in modo saltuario e guadagni occasionalmente (entro il limite di € 5.000 annui), puoi emettere una ricevuta per prestazione occasionale, soggetta a ritenuta d’acconto del 20%.
Quando diventa obbligatoria?
- Superamento dei € 5.000 annui di guadagno.
- Attività svolta in modo continuativo (non episodico).
- Contratti con agenzie o brand che richiedono una gestione professionale.
Essere in regola con il Fisco è fondamentale, poiché l’Agenzia delle Entrate monitora con attenzione il settore digitale per evitare fenomeni di evasione fiscale.
Passaggi per Aprire una Partita IVA
Aprire una Partita IVA in Italia è un processo relativamente semplice ma richiede attenzione per evitare errori che potrebbero costare caro nel lungo periodo. Ecco una guida passo-passo:
Scegliere il Codice ATECO
Il codice ATECO identifica l’attività economica svolta. Per gli influencer, il codice più comune è il 73.11.02 – Conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari, ma in alcuni casi potrebbe essere più appropriato 74.90.99 – Altre attività professionali n.c.a.. La scelta dipende dalla tipologia di contenuti e servizi che offri (esempio: creazione di contenuti, consulenza, vendita di prodotti).
Decidere il Regime Fiscale
Le opzioni principali sono:
- Regime forfettario: Ideale per chi guadagna meno di € 85.000 annui. Offre una tassazione semplificata con un’imposta sostitutiva al 15% (ridotta al 5% per i primi cinque anni, in presenza di determinati requisiti).
- Regime ordinario: Necessario per chi supera i limiti del forfettario o ha costi elevati da scaricare.
Iscrizione alla Gestione Separata INPS
Come influencer, sarai inquadrato come lavoratore autonomo e dovrai iscriverti alla Gestione Separata INPS. I contributi previdenziali si calcolano in percentuale sul reddito imponibile (attualmente il 26,23% per il 2024).
Comunicazione all’Agenzia delle Entrate
Puoi aprire la Partita IVA compilando il modello AA9/12 e presentandolo:
- Online tramite il portale Fisco online/Entratel.
- Presso un ufficio dell’Agenzia delle Entrate.
- Con l’aiuto di un commercialista.
Apertura Conto Bancario Dedicato
Non è obbligatorio per legge, ma altamente consigliato per separare le spese personali da quelle lavorative e semplificare la gestione contabile.
Obblighi Fiscali e Previdenziali
Una volta aperta la Partita IVA, è essenziale conoscere e rispettare tutti gli obblighi fiscali e previdenziali. La corretta gestione di tasse e contributi ti aiuterà a evitare sanzioni e a mantenere una posizione fiscale solida.
Fatturazione
Ogni volta che ricevi un pagamento per una collaborazione, devi emettere una fattura. Ecco cosa deve contenere:
- I tuoi dati (nome, cognome, Partita IVA).
- I dati del cliente (ragione sociale, Partita IVA o codice fiscale).
- Numero progressivo della fattura.
- Descrizione del servizio (esempio: “Collaborazione per promozione prodotto X”).
- Totale imponibile, aliquota IVA (se non sei in regime forfettario) e eventuali ritenute.
Se operi in regime forfettario, non devi applicare l’IVA né indicare la ritenuta d’acconto in fattura.
Dichiarazione dei Redditi
Ogni anno dovrai presentare la dichiarazione dei redditi utilizzando il modello Redditi Persone Fisiche (ex modello Unico). Nel regime forfettario, il reddito imponibile è calcolato applicando un coefficiente di redditività (per il codice ATECO degli influencer è il 78%).
Contributi Previdenziali
Dovrai versare i contributi INPS tramite F24:
- Acconti e saldo annuale: calcolati sulla base del reddito dichiarato.
- Obbligo di effettuare i versamenti in due rate (giugno e novembre per i saldi e gli acconti).
Liquidazione IVA (se non in forfettario)
Chi è in regime ordinario deve liquidare l’IVA trimestralmente o mensilmente, calcolando la differenza tra IVA a debito (incassata sulle fatture) e IVA a credito (pagata sulle spese aziendali).
Spesometro e Altri Adempimenti
A seconda del regime fiscale scelto, potresti avere obblighi come lo spesometro, la tenuta di registri contabili o l’adesione alla fatturazione elettronica.
Rispettare queste regole garantisce una gestione trasparente e professionale della tua attività.
Vantaggi Fiscali
Una corretta gestione fiscale non solo evita problemi con il Fisco, ma può anche offrirti diversi vantaggi economici. Conoscere le agevolazioni e le possibilità di deduzione è fondamentale per ottimizzare la tua tassazione.
Regime Forfettario: Tassazione Agevolata
Il regime forfettario è particolarmente vantaggioso per chi guadagna meno di € 85.000 annui. I principali benefici includono:
- Imposta sostitutiva al 15% (o 5% per i primi 5 anni, se rispetti i requisiti di startup).
- Esenzione dall’applicazione dell’IVA sulle fatture.
- Semplificazione contabile: non hai l’obbligo di tenere scritture contabili complesse.
Questo regime è particolarmente indicato per influencer all’inizio della carriera o con redditi contenuti.
Deduzione dei Costi (Regime Ordinario)
Se opti per il regime ordinario, potrai dedurre molte spese correlate alla tua attività, riducendo l’imponibile fiscale. Alcuni esempi:
- Acquisti tecnologici: smartphone, videocamere, laptop.
- Spese di produzione: software di editing, servizi di grafica, attrezzature fotografiche.
- Marketing e pubblicità: sponsorizzazioni su social media, gestione di campagne pubblicitarie.
- Spese di viaggio: trasporti, alloggi e pasti legati a eventi o collaborazioni.
- Consulenze professionali: commercialisti, fotografi o videomaker.
Accesso a Finanziamenti e Contributi
Essere un professionista con Partita IVA ti permette di accedere a:
- Finanziamenti agevolati per startup.
- Contributi regionali o statali per giovani imprenditori o attività innovative.
Credito d’Imposta e Detrazioni
A seconda del tipo di attività svolta, potresti beneficiare di:
- Crediti d’imposta per investimenti pubblicitari (es. bonus pubblicità per campagne su giornali o TV).
- Detrazioni per formazione professionale o corsi di aggiornamento.
Questi vantaggi rendono l’apertura della Partita IVA un’opportunità per consolidare e far crescere il tuo business.
Consigli Pratici
Gestire una Partita IVA può sembrare complesso, ma con i giusti strumenti e accorgimenti puoi semplificare notevolmente il processo. Ecco alcuni consigli pratici per ottimizzare la tua attività fiscale e amministrativa.
Affidati a un Commercialista
Un commercialista esperto in attività digitali può aiutarti a:
- Scegliere il regime fiscale più adatto.
- Calcolare correttamente tasse e contributi.
- Tenere traccia delle scadenze per evitare sanzioni.
Un buon professionista è un investimento che ti farà risparmiare tempo e denaro.
Usa Software di Fatturazione e Gestione Contabile
Esistono numerosi strumenti online per la gestione contabile:
- Software per creare e inviare fatture elettroniche.
- Sistemi per monitorare entrate, uscite e scadenze fiscali.
- Applicazioni per calcolare automaticamente l’imponibile e i contributi.
Questi strumenti ti permettono di avere una visione chiara della tua situazione economica in ogni momento.
Mantieni una Separazione tra Conti Personali e Professionali
Anche se non sei obbligato ad aprire un conto bancario dedicato, è altamente consigliato per:
- Gestire le spese lavorative in modo trasparente.
- Sembrarti più professionale agli occhi dei clienti.
- Semplificare il lavoro di controllo e verifica contabile.
Organizza le Spese Deducibili
Conserva sempre ricevute e fatture relative a spese legate alla tua attività. Organizzale per categoria (attrezzature, software, viaggi, ecc.) e tienile archiviate per eventuali controlli fiscali.
Pianifica il Pagamento di Tasse e Contributi
Per evitare sorprese, accantona regolarmente una percentuale dei tuoi guadagni per coprire tasse e contributi. Un buon metodo è mettere da parte il 30-35% di ogni pagamento ricevuto.
Aggiornati sui Cambiamenti Normativi
Il settore fiscale è in costante evoluzione, e norme specifiche per le professioni digitali vengono introdotte di frequente. Resta informato per non farti trovare impreparato.
Questi accorgimenti ti aiuteranno a mantenere una gestione efficace e professionale della tua Partita IVA.
Costi da Considerare
Aprire e gestire una Partita IVA comporta alcuni costi, sia iniziali che ricorrenti. È fondamentale conoscerli per pianificare al meglio il proprio budget e mantenere una gestione economica sostenibile.
1. Costi di Apertura della Partita IVA
L’apertura della Partita IVA presso l’Agenzia delle Entrate non comporta costi diretti. Tuttavia, potresti dover affrontare spese per una consulenza iniziale con un commercialista, necessaria per avviare correttamente la tua attività e scegliere il regime fiscale più adatto.
2. Contributi Previdenziali
Come influencer con Partita IVA, sarai iscritto alla Gestione Separata INPS. I contributi previdenziali sono calcolati in percentuale sul reddito netto e devono essere versati annualmente, con scadenze che includono un saldo per l’anno precedente e acconti per l’anno in corso.
3. Imposte
Le imposte variano in base al regime fiscale scelto:
- Nel regime forfettario, pagherai un’imposta sostitutiva con aliquota agevolata.
- Nel regime ordinario, si applicano aliquote progressive IRPEF e altre imposte, come IVA e addizionali.
4. Costi di Consulenza e Gestione Fiscale
Un commercialista è una risorsa preziosa per gestire dichiarazioni, versamenti e obblighi contabili. I costi per questi servizi possono variare in base alla complessità dell’attività e al regime fiscale adottato.
5. Altre Spese Operative
Le spese operative includono:
- Software per la gestione della fatturazione e contabilità.
- Assicurazioni professionali, consigliate per proteggersi da eventuali rischi legali o economici.
- Costi legati alla formazione professionale e all’acquisto di strumenti tecnologici necessari per la produzione di contenuti.
6. Spese Bancarie
Pur non essendo obbligatorio, è consigliabile aprire un conto corrente dedicato per separare le spese personali da quelle professionali. Questo può comportare un costo di gestione mensile.
Essere consapevoli di queste spese ti aiuterà a gestire al meglio la tua attività e a organizzare le risorse economiche in modo efficace.
Esempi Pratici
Per rendere più chiaro il funzionamento della gestione fiscale e i relativi costi di un’attività da influencer con Partita IVA, vediamo alcuni esempi pratici che potrebbero riflettere situazioni comuni.
Esempio 1: Influencer in Regime Forfettario
Scenario: Marta è un’influencer di lifestyle e guadagna € 40.000 l’anno attraverso collaborazioni con brand di moda e bellezza. Ha scelto il regime forfettario per la semplicità e i vantaggi fiscali.
- Reddito imponibile: Con il regime forfettario
- Reddito imponibile: Con il regime forfettario, si applica un coefficiente di redditività del 78% (per il suo codice ATECO), quindi il reddito imponibile è pari a € 31.200 (78% di € 40.000).
- Imposta sostitutiva: Marta paga il 15% sul reddito imponibile (o il 5% se è nei primi 5 anni di attività), quindi verserà € 4.680 di imposta sostitutiva.
- Contributi previdenziali: L’INPS calcola i contributi sul reddito imponibile. Una percentuale del reddito sarà destinata ai contributi previdenziali, che Marta verserà in due rate principali (giugno e novembre).
Marta non ha l’obbligo di applicare l’IVA sulle fatture né di gestire registri contabili complessi. Per quanto riguarda le spese, non può dedurle direttamente, ma grazie al regime semplificato gode comunque di una tassazione agevolata.
Esempio 2: Influencer in Regime Ordinario
Scenario: Luca è un influencer tecnologico e guadagna circa € 120.000 l’anno collaborando con grandi aziende del settore. Ha scelto il regime ordinario per poter dedurre i numerosi costi associati alla sua attività.
- Reddito imponibile: Luca dichiara il totale dei guadagni (€ 120.000) e deduce i costi di produzione dei contenuti, che ammontano a € 50.000 tra attrezzature, software e consulenze. Il reddito imponibile è quindi € 70.000.
- Tassazione IRPEF: Con il regime ordinario, Luca è soggetto alle aliquote IRPEF progressive. Una parte del reddito sarà tassata con aliquote più basse (ad esempio il 23% fino a € 15.000), mentre le fasce successive subiranno aliquote più elevate.
- IVA e contributi previdenziali: Luca deve versare trimestralmente l’IVA calcolata sulle sue fatture (meno quella dedotta per le spese). Inoltre, paga i contributi previdenziali sulla base del reddito netto dichiarato.
Grazie alla possibilità di dedurre i costi, Luca riesce a ridurre significativamente il carico fiscale, rendendo il regime ordinario vantaggioso nonostante la maggiore complessità contabile.
Esempio 3: Prestazione Occasionale senza Partita IVA
Scenario: Giulia è una giovane influencer emergente e ha ricevuto un compenso di € 3.000 per una collaborazione singola. Poiché non supera il limite di € 5.000 l’anno e la sua attività non è abituale, può operare senza Partita IVA.
- Ricevuta per prestazione occasionale: Giulia emette una ricevuta con il 20% di ritenuta d’acconto sul compenso lordo (€ 600 trattenuti dal cliente).
- Reddito netto: Il suo guadagno netto sarà di € 2.400.
Se in futuro i suoi guadagni o la frequenza delle collaborazioni aumenteranno, dovrà aprire la Partita IVA.
Questi esempi aiutano a capire come cambiano i costi e le opportunità fiscali in base al regime scelto e al tipo di attività. Una pianificazione accurata permette di massimizzare i guadagni e ottimizzare la gestione fiscale.
Considerazioni Finali
Aprire e gestire una Partita IVA da influencer rappresenta un passo fondamentale per trasformare la tua passione in una professione strutturata e in regola con il Fisco. Essere consapevoli degli obblighi fiscali e previdenziali, oltre a conoscere i vantaggi e le possibilità di deduzione, ti consente di ottimizzare i guadagni e concentrarti sulla crescita della tua attività.
Tuttavia, navigare nel complesso mondo fiscale italiano può essere impegnativo, soprattutto per chi è alle prime armi. Ecco perché è essenziale affidarsi a un commercialista esperto, in grado di guidarti nella scelta del regime fiscale più adatto, supportarti nella gestione delle pratiche contabili e assicurarti di rispettare tutte le scadenze.
Il team di Commercialista.it è a tua disposizione per offrirti consulenza personalizzata e aiutarti a gestire ogni aspetto della tua attività fiscale. Che tu stia iniziando la tua carriera come influencer o gestisca già collaborazioni importanti, possiamo offrirti soluzioni su misura per le tue esigenze.
Per qualsiasi domanda o necessità, richiedi una consulenza: saremo felici di aiutarti a rendere la gestione fiscale semplice ed efficace, lasciandoti libero di concentrarti sulla tua attività e sulla creazione di contenuti.